Исполнение бюджета города Челябинска за 2009 год

За 2009 год в бюджет города Челябинска поступило доходов с учетом средств полученных из вышестоящего бюджета в размере 17 561,8 млн. рублей или 99,9 процента к годовым бюджетным назначениям.

Налоговых и неналоговых доходов в бюджет города поступило 9 232,3 млн. рублей или 102,9 процента к годовым бюджетным назначениям. По сравнению с прошлым годом поступление налоговых и неналоговых доходов (в сопоставимых условиях) снизилось на 14,2 процента или на 1 523,6 млн. рублей.

Наиболее значимая доля в формировании налоговых и неналоговых доходов принадлежит налогу на доходы физических лиц (52,5%), поступления составили 4 850,2 млн. рублей или 100,9 процента. Из-за всеобщего экономического спада бюджет 2009 года был пересмотрен в сторону сокращения налоговых и неналоговых доходов. Достаточно большое количество предприятий перешло на сокращенную рабочую неделю, что отразилось на снижении отчислений налога на доходы физических лиц. Плановые показатели были снижены на 231,0 млн. рублей и составили 4 808,0 млн. рублей.

Значительный объем поступлений приходится на совокупные налоги (10,8%), который сформировался в размере 993,0 млн. рублей или 88,9 процента, сократившись на 19,7 процента по сравнению с прошлым годом:

- по налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, поступления составили 573,2 млн. рублей или 87,8 процента за счет снижения налоговой базы в результате сокращения доходов;

- поступления по единому налогу на вмененный доход составили 419,5 млн. рублей или 90,6 процента, за счет возврата переплаты, снижения налоговой базы в результате сокращения доходов.

Доля имущественных налогов в формировании налоговых и неналоговых доходов составляет 18,0 процента, поступления составили 1 659,6 млн. рублей или 110,0 процента к годовым бюджетным назначениям:

- налог на имущество физических лиц составил 145,1 млн. рублей или 164,5 процента к годовым бюджетным назначениям, за счет изменения методологии расчета налога;

- транспортный налог составил 176,8 млн. рублей или 137,1 процента, за счет увеличения количества транспортных средств в 2008 году и уменьшения задолженности во втором полугодии 2009 года;

- земельный налог составил 1 303,4 млн. рублей или 103,7 процента за счет снижения недоимки по налогу в декабре 2009 года и своевременного поступления платежей от основных налогоплательщиков.

Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности составили 997,1 млн. рублей или 117,1 процента к годовым бюджетным назначениям, за счет увеличения поступлений чистой прибыли муниципальных унитарных предприятий и доходов от использования имущества и прав, находящихся в государственной и муниципальной собственности.

Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства составили 180,9 млн. рублей или 293,7 процента за счет продажи имущества МУП, в связи с их ликвидацией и дебиторской задолженностью по межбюджетным трансфертам.

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов составили 260,5 млн. рублей или 118,2 процента, в связи с поступлением платежей от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов.

Безвозмездные поступления за 2009 год составили 8 329,5 млн. рублей или 96,7 процента к годовым бюджетным назначениям.

Общий объем расходов бюджета города Челябинска за 2009 год составил 17 633 368,8 тыс. рублей, что составляет 96,0 % от плановых назначений. Значительная часть бюджетных расходов сконцентрирована на приоритетных направлениях социального развития города Челябинска, общий объем финансирования целевых программ в 2009 году составил 2 230 789,7 тыс. рублей, в том числе на мероприятия по реализации национальных проектов направлено 213 650,7 тыс. рублей.

Заключение и оплата получателями бюджетных средств контрактов (договоров), исполнение которых осуществлялось за счет средств бюджета города, производилось в пределах доведенных им бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств в соответствии с ведомственной структурой расходов бюджета города.

В соответствии с решением Челябинской городской Думы от 23.12.2008 «39/2 «О бюджете города Челябинска на 2009 год и на плановый период 2010 и 2011 годов» доведение лимитов бюджетных обязательств осуществлялось с учетом следующей приоритетности расходов:

- оплата труда и начисления на оплату труда;

- исполнение публичных нормативных обязательств;

- приобретение продуктов питания и медикаментов для учреждений бюджетной сферы города;

- ликвидация последствий чрезвычайных ситуаций;

- оплата коммунальных услуг и услуг связи;

- предоставление мер социальной поддержке отдельным категориям граждан;

- обслуживание муниципального долга;

- субсидии юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг, за исключением муниципальных учреждений в целях возмещения затрат или недополученных доходов в связи с производством (реализации) товаров, выполнением работ и оказанием услуг, а также субсидии автономным учреждениям и некоммерческим организациям на безвозмездной и безвозвратной основе.

Доведение лимитов бюджетных обязательств по иным направлениям расходов осуществлялось на условиях и в порядке, установленном Главой города.

В 2009 году проведена адаптация бюджетной системы к изменившимся условиям. Благодаря сдержанной бюджетной политики, своевременно проведенной оптимизации бюджетных средств (в соответствии с распоряжением Главы города от 04.06.2009 № 2106 «Об оптимизации расходов бюджета города Челябинска в 2009 году»), применению новых сдерживающих инструментов при исполнении бюджета удалось обеспечить финансирование в полном объема приоритетных расходов, установленных статьей 21 решения Челябинской городской Думы «О бюджете города Челябинска на 2009 год». Помимо этого без срывов финансировались в соответствии с принятыми расходными обязательствами расходы установленные распоряжением Главы города от 19.01.2009 № 103 «О порядке открытия лимитов бюджетных обязательств на 2009 год», а также удалось сохранить минимальный уровень финансирования инвестиционной деятельности.

Для реализации направления бюджетной политики при формировании и исполнения бюджета 2010 года основными задачами являются:

- осуществление бюджетного планирования исходя из умеренного прогноза доходного потенциала;

- создание условий  для сохранения налогооблагаемой базы бюджета города и сложившихся экономических условий;

- оптимизация уровня налоговой нагрузки по местным налогам с целью мобилизации дополнительных доходов в бюджет.

Безусловное выполнение приятных расходных обязательств по приоритетным направлениям без сокращений. В первую очередь поступающие средства должны направляться на обеспечение своевременной выплаты заработной платы, меры социальной поддержки граждан, приобретение продуктов питания и медикаментов в бюджетных учреждениях, оплату коммунальных услуг.

Обеспечение режима жесткой экономии бюджетных средств и оптимизации расходов по другим направлениям.

Снижение доходных возможностей бюджета города не должно повлечь за собой уменьшение качества и состава оказываемых населению муниципальных услуг.

Экономия бюджетных средств должна достигаться путем реализации программно-целевого принципа планирования, инвентаризации бюджетных расходов с целью исключения необязательных и неэффективных затрат.